Darmowe wyliczenie składek online bez zobowiązań. Oszczędź do 50% na ubezpieczeniu!
Porównaj cenyKilka faktów o podatku w zakresie ubezpieczenia na życie
Otrzymanie odszkodowania z polisy na życie wymaga określonych okoliczności. Musi dojść do zdarzenia, które objęte zostało ochroną polisową. Ponadto składki muszą być regularnie opłacane. W sytuacji, gdy wszystkie składki zostały uregulowane na czas i doszło np. do zdiagnozowania poważnej choroby, która miała zapewnić ci wysokie odszkodowanie, nie ma potrzeby płacenia podatku VAT ani podatku Belki (podatku od dochodu kapitałowego). Jest to spowodowane faktem, że świadczenie wypłacone z tytułu ochrony polisowej jest zwolnione z obowiązkowego podatku.
Na podatek nie ma wpływu również czas trwania umowy ubezpieczeniowej. Bez względu na to, czy umowa będzie trwała 12 miesięcy, będzie terminowa lub bezterminowa – nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku.
Obowiązek płacenia podatku nie dotyczy również:
- sumy ubezpieczenia,
- sumy opłaconych już składek,
- zwrotu sumy wpłaconych składek w przypadku, gdy odstąpisz od umowy ubezpieczenia,
- przeniesienie wartości jednostek między funduszami w ramach tej samej umowy ubezpieczenia.
Wyjątek stanowi ubezpieczenie inwestycyjne, w którym wypłacone na zakończenie umowy środki, są traktowane jako dochód lub zysk kapitałowy. Taki przychód jest już traktowany inaczej i wówczas musisz liczyć się z opodatkowaniem dochodowym od osób fizycznych.
Polisa ochronna
Każde ze zdarzeń objętych ochroną (z wyjątkiem zgonu) oznaczają wypłacenie odszkodowania ubezpieczonemu. Środki trafiają wówczas na konto ubezpieczonego. W sytuacji, gdy ubezpieczony umrze – odszkodowanie z tytułu jego śmierci wpływa na konto osób uposażonych, czyli wskazanych w umowie polisowej. Mogą to być krewni lub inne bliskie osoby. Jeśli ubezpieczony nie wskazał nikogo konkretnego w umowie, pieniądze trafiają do osób uprawnionych do dziedziczenia po zmarłym, czyli:
- małżonka,
- dzieci,
- rodziców,
- osób fizycznych powołanych do dziedziczenia.
Odszkodowanie dotyczące śmierci, ale również innych zdarzeń, np. urazu czy poważnej choroby są świadczeniem wypłacanym z części ochronnej polisy. Oznacza to, że nie podlegają opodatkowaniu.
Polisa oszczędnościowa
Czy w chwili zakończenia umowy, gdy jako ubezpieczony otrzymujesz zgromadzoną, sporą sumę pieniędzy, jesteś zobowiązany do odprowadzenia podatku od polisy oszczędnościowej? Nie, świadczenie z polisy oszczędnościowej nie jest traktowane jako dochód kapitałowy. Nie musisz w związku z tym płacić podatku po otrzymaniu zgromadzonych przez lata pieniędzy.
Polisa inwestycyjna
Czy wypracowany przez lata zysk zobowiązuje do opłacenia podatku? Tak, urząd skarbowy zysk z ubezpieczenia inwestycyjnego traktuje jako dochód, co oznacza, że podlega 19-procentowemu podatkowi od zysków kapitałowych.
Jeśli jednak w czasie trwania umowy dojdzie do zdarzenia, które zostało objęte ochroną, np. do miesięcznej hospitalizacji i otrzymasz z polisy inwestycyjnej odszkodowanie z tym związane, to nie jesteś zobowiązany do odprowadzania podatku. Dzieje się tak dlatego, że odszkodowanie zostaje wypłacone z części ochronnej sumy wpłaconych składek.
Inne polisy na życie
- grupowe ubezpieczenie na życie – to rodzaj polisy ochronnej, którą można nabyć w miejscu zatrudnienia, nie podlega opodatkowaniu,
- NNW szkolne dla dziecka – formalnie jest również polisą grupową, choć skierowana jest do osób nieletnich, jednak także traktowana jest jako polisa ochronna i nie wymaga płacenia podatku,
- polisa bezterminowa – to ubezpieczenie, które skupia się na ochronie i nie generuje innych zysków, co oznacza, że nie jest opodatkowana.
Co powinieneś wiedzieć o podatku dla pracodawcy
Wiesz już wszystko o indywidualnych i grupowych ubezpieczeniach na życie. Warto jednak wiedzieć również o tym, jak sprawa opodatkowania wygląda z perspektywy pracodawcy, który oferuje zatrudnionym osobom ubezpieczenie grupowe.
Niektóre zakłady pracy oferują zakup tzw. „grupówek”, inne z kolei finansują takie rozwiązanie jako dodatkowy pakiet socjalny.
- ryzyka ubezpieczeniowe – przy dobraniu odpowiedniego zakresu ochrony, czyli zdarzenia wypadkowe (wypadek przy pracy, choroba zawodowa) i zdarzenia chorobowe (zdiagnozowanie poważnej choroby),
- uposażony – nie może nim zostać sam pracodawca
- rodzaj polisy – nie może to być ubezpieczenie na życie i dożycie (w ciągu najbliższych 5 lat).
Polisa po zmarłym, czyli co ze spadkiem i podatkiem?
Zmarła bliska ci osoba, która pozostawiła po sobie nieruchomość, samochód, majątek oraz dwie polisy na życie – indywidualną i grupową. Rozpoczyna się postępowanie spadkowe, czy zatem odszkodowanie z tytułu śmierci będzie traktowane jako część spadku?
Jeśli jesteś osobą uposażoną lub uprawnioną do dziedziczenia po zmarłym w sytuacji, gdy ubezpieczony nie wskazał takiej osoby w umowie, nie obowiązuje cię podatek od spadków i darowizn czy podatku dochodowego. Ubezpieczenie na życie nie jest wliczane w część spadku po osobie zmarłej.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania o podatek od polisy na życie?
Czy odszkodowanie z ubezpieczenia jest przychodem?
Odszkodowanie z polisy ochronnej nie jest traktowane jako dochód. Oznacza to, że otrzymanie świadczenia, bez względu na jego sumę, nie podlega opodatkowaniu. Podatek dotyczy wyłącznie zysku z polisy inwestycyjnej.
Czy pieniądze z odszkodowania podlegają opodatkowaniu?
Odszkodowanie czyli świadczenie wypłacone z części ochronnej polisy nie podlegają opodatkowaniu i dotyczy to zarówno polis ochronnych, jak i inwestycyjnej.
Czy ubezpieczenie grupowe jest opodatkowane?
Ubezpieczenie grupowe w miejscu zatrudnienia jest traktowane jako ubezpieczenie ochronne, a to oznacza, że ubezpieczony nie ma obowiązku odprowadzania podatku po otrzymaniu odszkodowania z polisy.
Czy odszkodowanie za śmierć rodzica jest opodatkowane?
Odszkodowanie za śmierć polisy rodzica nie podlega podatkowi. Nie jest to część spadku, a pieniądze wypłacone zostają z części ochronnej polisy na życie.